Особенности отражения счетов-фактур на аванс в программах 1С:Бухгалтерия
| С 1 января 2009 года федеральным законом от 26 ноября 2008 года № 224-ФЗ были внесены изменения в отражении счетов-фактур на предварительную оплату. В соответствии с новыми правилами поставщик обязан подготовить счета-фактуры в двух экземплярах, один из которых передать покупателю в течении пяти календарных дней. Покупатель на основании полученного счета-фактуры может принять НДС к вычету. Для отражения новых правил ведения счетов-фактур разработчиками фирмы «1С» были внесены изменения в типовые конфигурации по ведению бухгалтерского учета. Рассмотрим отражение счетов-фактур в программе «1С:Бухгалтерия 7.7». Для учета по новым правилам в конфигурацию были внесены изменения в документы «Выписка», «Приходный кассовый ордер», «Счет-фактура выданный» и «Счет-фактура полученный», а также добавлен новый счет 76.ВА в план счетов бухгалтерского учета, для отражений НДС по выданным авансам у покупателя. Для отражения операций с учетом полученного аванса у поставщика заполняются следующие документы: Оформляется документ «Счет», где указывается список номенклатуры для оплаты покупателем. При поступлении предварительной оплаты от покупателя в документе «Выписка» или «Приходный кассовый ордер» в поле «Документа поставки» выбирается оформленный ранее счет. На основании документа регистрации оплаты от покупателя оформляется документ «Счет-фактура выданный», табличная часть которого автоматически заполняется номенклатурой из счета и отражаем в книге продаж, установив соответствующий флажок. При реализации товаров и услуг для зачета НДС с аванса на основании счета-фактуры вводим документ «Запись книги покупок». Для отражения операций с учетом выданного аванса у покупателя заполняются следующие документы: Оформляется документ «Выписка» на предоплату поставщику. На основании банковского документа вводится документ «Счет-фактура полученный» с видом операции «Аванс», который формирует проводки с кредита нового счета 76.ВА в дебет счета 68.2. Данный документ автоматически отражается в книге покупок при установленном флаге «Включать в книгу покупок» при использование служебного договора или договора по которому не используется автоматическое формирование книги покупок и продаж. При поступлении первичных документов по приходу товаров и услуг необходимо на основании ранее зарегистрированного счета-фактуры полученного на аванс ввести документ «Запись книги продаж» для восстановления ранее принятых сумм НДС, который формирует проводки в дебет счета 76.ВА с кредита 68.2 и отражается в книге продаж. Рассмотрим отражение счетов-фактур в программе «1С:Бухгалтерия 8» в режиме учета взаимоотношений с контрагентом по документам расчетов. Для отражения операций с учетом полученного аванса у поставщика заполняются следующие документы: Оформляется документ «Счет на оплату покупателю», где указывается список номенклатуры для оплаты покупателем. При поступлении предварительной оплаты от покупателя в документе оплаты в поле «Счет на оплату» выбирается оформленный ранее счет. На основании документа регистрации оплаты от покупателя оформляется документ «Счет-фактура выданный», или используя обработку регистрации счетов-фактур на аванс, табличная часть которого автоматически заполняется номенклатурой из счета. Вводим документ «Формирование записей книги продаж», после чего зарегистрированный счет-фактуру можно будет увидеть в книге продаж. При реализации товаров и услуг для зачета НДС с аванса после ввода документа «Формирование записей книги покупок» ранее введенный счет-фактура на аванс отразится в книге покупок. Для отражения операций с учетом выданного аванса у покупателя заполняются следующие документы: Оформляется документ «Платежное поручение исходящее» на предоплату поставщику. На основании банковского документа вводится документ «Счет-фактура полученный». Документом «Формирование записей книги покупок» регистрируется вычет суммы НДС с предварительной оплаты поставщику и формируется проводка с кредита счета 76.ВА в дебет счета 68.2. При поступлении первичных документов по приходу товаров и услуг и формирования записей книги продаж проводится восстановление ранее принятых сумм НДС, который формирует проводки в дебет счета 76.ВА с кредита 68.2 и отражается в книге продаж. |
Нужна наша консультация?
Наши консультации
Подробнее о наших консультациях
Курсы обучения
Расписание курсов обучения по программам 1С
Прайс-лист
Стоимость наших услуг по сопровождению 1С